云山勤工党支部监督条例

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发表时间:2012-12-10 15:17:23  浏览:

第一篇监督制度

第一章财务监察制度

第一条为了进一步加强和改进云山学生勤工助学(以下简称“云山勤工)的财务监管工作,规范经济活动秩序,加强廉政建设,防范经济风险和提高经济效益,为云山勤工的健康、持续发展奠定坚实的基础,特制定本规定。

第二条云山勤工党支部审计监察组成员要本着“服务于云山勤工,凝聚成大体”的工作理念提高自身素质,坚持工作原则,切实做好财务监察工作。

第三条云山勤工党支部审计监察组开展财务监察要明确一下工作目标。

一、 维护云山勤工的财产安全。防止公共资金流入私囊,防止实体有挪用公款和建立“小金库”等违规行为的出现,确保云山勤工的库存货物安全和固定资产安全;

二、规范财务人员的行为。监督好云山勤工的各财务人员严格按照《广东外语外贸大学勤工助学云山勤工(南校区)财务制度》进行财务工作,严禁有伪造报表、 “坐支”、“先斩后奏”等违规行为出现;

三、做好采购监督工作。督促采购人员严格按照《物质采购工作细则》进行采购工作,保证采购资金的安全,督促商家出具有效发票,力争为云山勤工购得物美价廉的商品;

四、做好库存盘点工作。监督财务人员严格按照《物质盘点细则》定期对实体的库存进行盘;

五、保证云山勤工各员工的工资福利。严格按照《云山学生勤工助学(南校区)薪酬制度》发放工资,监督好财务人员在为员工申报工资时严格按照云山勤工的工资发放标准执行,防止有少报或多报的现象出现,维护好员工的权益。

第四条财务审计监察工作的关键在于监督好“收支两条线”的资金流动。

具体包含两方面的内容:

一、收入方面:要监督好实体的营业收入按时、足量上缴,要防止有缓缴营业收入和“坐支”等违规行为的出现。

二、支出方面:要监督好由财务部划拨给实体的各项资金(包括:备用金、零钱备用金、采购资金以及其他各项资金)的正确使用,防止实体内部私自挪用资金。

第五条云山勤工党支部审计监察组组长须做好以下各项工作,并承担领导责任。

一、统筹组员切实开展财务的审计监察工作;

二、定期对财务审计监察工作进行总结,并作好对董事会和指导老师的汇报工作,以及对实体经理的反馈工作。

第六条云山勤工党支部审计监察组组员须做好以下各项工作,并承担相应责任。

一、认真学习《广东外语外贸大学云山学生勤工助学(南校区)财务制度》,熟悉云山勤工的各项财务制度及工作流程;

二、要加强与财务部员工的合作交流,实现信息交流与资源互补,可以从他们那里获取各实体的财务信息和财务报表,同他们一起对各实体的财务工作进行监督;

三、要加强与各对口负责实体的财务人员(包括:会计和出纳)的交流。了解各实体内部的财务状况和管理制度,还要了解会计和出纳的不同分工。对于会计要监督其各项报表的登记是否正确登记和制作;对于出纳要监督其掌握资金的正确支付和营业额的及时上缴,严禁有“坐支”行为出现;

四、要深入到实体的日常营业工作和集体会议中,了解各项资金在实体内部的运作方式,监督其是否对每一笔资金的流动都做好了相关记录。督促实体的财务公开,杜绝“暗箱操作”行为;

五、要督促好各实体相关人员严格按照《物质采购工作细则》和《物质盘点细则》进行物资采购和库存盘点工作;

六、在对各实体和部门的财务进行监督的同时还要注意收集和整理大家对云山勤工财务工作的意见和建议,并且要及时上报,以便促进云山勤工财务工作的进步和完善。

第七条对于在监察工作中发现的财务问题决不能包庇,对于一些小的细节问题可以在工作时及时对相关人员进行指正,并且要做好相关问题的记录,再在例会时进行反映;对于一些重大违规问题必须及时反映给组长,再由组长及时反映给董事会或指导老师,有他们进行处理,审计监察小组再配合做好相关的反馈工作。

第八条本规定于讨论通过后及执行。

第二章日常财务监督制度

第一条云山勤工党支部审计监察组员在日常值班工作过程中须重点监督好实体的财务工作。

第二条云山勤工党支部审计监察组组员要熟悉各对口负责的实体的各项经济业务,包括各项业务的收费标准和登记方法以及实体推出的一些优惠措施;并且要了解实体内部的财务运作方式。

第三条监督销售人员和服务人员按既定的标准收费,并要核对是否如数登记入账。

第四条监督好实体的现金日记账的正确记录,并留意现金日记账上登记的售价和数量是否与所交报表相符。

第五条值班前要了解柜台内预留的零钱备用金,下班前要监督实体的出纳对营业额的清点入账工作,注意核实实际营业额与账面营业额是否相符。

第六条要防止实体在营业过程中抽取营业额或零钱备用金作为日常开支使用,即防止“坐支”现象出现。

第七条督促实体财务人员按照相关财务制度及时足额上交营业额。

第八条在日常财务监督过程中若发现有违规现象要及时给予制止,并做好相关记录,及时汇报给审计监察组组长。

第三章财务专项检查制度

第一条云山勤工党支部审计监察组须定期牵头云山勤工财务部人员和实体财务人员开展财务专项检查工作。

第二条开展前要联系好云山勤工财务部人员和实体财务人员,制定出开展方案,做好人员分配和任务分配工作,并通知各财务人员做好相关材料的准备工作,实体财务人员需提供实体的现金日记账簿,财务部相关实体的会计提供实体相关期间的营业报表。

第三条开展时重点在于核实实体的现金日记账簿与提交的营业报表是否相符,若不符应询问原因,并做好相关记录。

第四条检查的同时还要开展审计监察组、财务部、实体三方的交流工作,共同对目前存在的财务问题进行探讨,寻找解决办法,促进云山勤工财务工作的完善,为云山勤工的进一步发展扫清障碍。

第五条检查后各组员要做好本次财务检查的总结工作,并在两个工作日内提交相关实体的财务检查报告。审计监察组组长再对组员提交的报告进行汇总工作,并在下一次经理层会议上进行汇报。

第六条对于存在的问题组员要做好实体相关整改的跟进工作。

第四章采购监督制度

第一节采购前

第一条要求各单位在采购前的二至三个工作日内将采购预算表发至云山勤工党支部邮箱(dangzhibu06@126.com)。

第二条根据实际需要由党支部决定是否安排相关的监察人员随同采购,并由审计监察组组长做好人员安排。

第三条条随同采购的监察人员必须先查看采购预算表,了解采购项目和预带采购金。

第四条云山勤工党支部审计监察组随同采购人员填写《随同采购证明表》。

第二节采购时

第五条采购时进行货比三家,杜绝假冒伪劣产品,注重食品安全卫生。必须向商家索取盖章的收据(或发票)和物品清单。

第六条在商家开收据时要留意观察所填售价是否为目前市场的最低售价,要尽量压价。

第七条要重点注意单据的填写,杜绝商家开收据时进行涂改,若单据错误应要求重开,并对单据妥善保管。

第八条在算账时,在商家算后还要督促采购人员亲自核算无误后才能付款。

第九条点货时,也要督促采购人员亲自点货,并注意货物的质量。

第十条采购涉的车费不能用采购金支付,应先个人支付,并要有有效凭证,回去后在实体财务部报销。

第十一条采购时要注意安全,包括人身安全、财务安全和货物安全。

第十二条采购时云山勤工党支部监察组成员应按《采购监督记录表》(见附件:一)的内容做好各项必要的记录。

第三节采购后

第十三条采购人员、云山勤工党支部审计监察组成员和实体的财务人员一起清点货物和剩余采购金,要一一核对无误后,监察人员才可在票据上签字。

第十四条完成《采购监督记录表》的相关记录,并于当天交予审计监察组组长审核。

第十五条云山勤工党支部审计监察组组长对书记汇报每月的监督情况;并在开党支部会议时,对近期采购情况进行汇报。

第十六条云山勤工党支部审计监察组成员随同采购人员把《随同采购证明表》(见附件:二)交予采购负责人签名或者盖章,再交予云山勤工党支部审计监察组组长签名或者盖章,云山勤工党支部审计监察组组长会送予董事会审核,方便日后计算补贴工资。

(对于固定的商家,则遵循云山勤工财务制度,按相应流程进行。纪检组每两周对票据及采购流程进行检查,以确保规范。)

第五章库存盘点监督制度

第一条云山勤工党支部审计监察组须在每月24日、25日以及每个学期开学前第一天及期末同财务部相关人员和实体财务人员一起进行库存盘点工作。

第二条盘点前要做好与财务部相关人员和实体财务人员的沟通协调工作,云山勤工党支部审计监察组再根据实际情况做好人员分配工作。

第三条盘点工作必须在财务部的会计人员和云山勤工党支部审计监察组成员监督下进行,实体人员有义务且责任积极配合完成库存盘点工作。

第四条盘点时监督实体会计和财务部相关人员按照《货物清单》(见附件:三)单逐一清点,若存在差额,要做好相关记录。

第五条盘点结束后,若存在差额要督促实体寻找原因和解决办法。并且各组员须在两个工作日内提交相关实体的库存盘点报告。审计监察组组长再对组员提交的报告进行汇总工作,对董事会进行汇报。

第二篇附则

第一条本细则自公布之日起实行。

第二条本细则由云山勤工党支部委员会负责解释。

广外大云山学生勤工助学(南)党支部

二○一二年九月

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